Рубрика «Экономика - это просто»
Лизинг - это просто.
Лизинг - новые технологии роста
Любой предприниматель регулярно сталкивается с проблемой нехватки ресурсов: финансовых, производственных, трудовых.
Развитие бизнеса только за счет собственных средств - медленный и неэффективный процесс. Обычно организация просто не в состоянии изъять из оборота крупную сумму для покупки недвижимости либо оборудования. При расширении бизнеса, выходе на новые рынки без заемных средств обойтись сложно.
Традиционный путь - банковский кредит - доступен не всем и не всегда. В ряде случаев гораздо более универсальным и менее затратным способом финансирования становится лизинг.
Именно лизинговые технологии сегодня являются одним из самых удобных и экономически оправданных способов обновления и наращивания основных средств предприятия.
Что лучше: лизинг или кредит?
В классическом варианте лизинг представляет собой долгосрочную аренду имущества с правом его последующего выкупа по остаточной стоимости. Но если аренда - это плата за пользование имуществом, то, заключив лизинговую сделку, компания фактически расплачивается в рассрочку за имущество, которое после исполнения договора перейдет в ее полную собственность.
«Зачем мне связываться с лизинговой компанией? Воспользовавшись банковским кредитом, я сразу же становлюсь собственником!» - может возразить предприниматель. Что ж, это действительно так. Однако на деле статус полноправного владельца - преимущество отнюдь не очевидное.
Непременное условие получения кредита в банке - наличие залога. Для крупного предприятия, располагающего значительными ресурсами, оно не представляет особой сложности.
А что делать развивающимся компаниям, которые не успели «обрасти» основными фондами? Воспользоваться лизингом!
Лизинговый договор не требует дополнительного обеспечения - имущество, формально находящееся в собственности лизингодателя, само по себе является достаточным гарантом сделки.
Безусловное достоинство лизинговой операции перед другими формами финансирования - снижение налогового бремени на организацию-лизингополучателя за счет применения механизма ускоренной амортизации. Стоимость имущества, взятого в лизинг, как минимум в три раза быстрее списывается на себестоимость, тем самым достигается существенная экономия на налоге на имущество.
Лизинговые платежи считаются расходами и не попадают под налогооблагаемую базу, благодаря чему снижается налог на прибыль. При покупке имущества в кредит его стоимость включается в расходы через амортизационные отчисления без применения ускоренной амортизации.
НДС, входящий в лизинговый платеж, можно предъявить к вычету.
Кроме того, если предмет лизинга находится на балансе лизингодателя, заключение договора лизинга не затрагивает соотношение собственных и заемных средств предприятия, не увеличивает его кредиторскую задолженность и, таким образом, не ограничивает возможность привлекать дополнительные займы.
И еще один небольшой, но приятный нюанс - до окончания срока действия договора за своевременную уплату налогов и оформление отчетов несет ответственность лизинговая компания, а задача клиента сводится к своевременному внесению лизинговых платежей.
Не стоит забывать и о том, что банки не слишком охотно идут на предоставление долгосрочных займов. А именно в них и нуждается большинство бизнесменов, ведь новое оборудование далеко не сразу начинает приносить расчетную прибыль. Напротив, лизинговый договор может быть заключен на достаточно длительный срок.
В чем слагаемые успеха этих лизинговых компаний?
Начнем с того, что самые успешные лизинговые компании являются универсальными лизингодателями. В отличие от большинства конкурентов, специализирующихся, как правило, на одном направлении. лидеры практикуют все виды лизинга: финансовый, возвратный, оперативный - и работают с широким спектром коммерческих объектов.
Характерная тенденция последнего времени, связанная с непрерывным ростом цен на недвижимость, - стремление предпринимателей отказаться от аренды в пользу собственных производственных, складских или офисных помещений и поиск ими оптимальных механизмов финансирования. Одним из них все чаще становится лизинг.
Между тем, далеко не всякая лизинговая компания готова взять на себя ответственность по операциям с недвижимостью.
Коммерческие объекты - это значительные площади, высокие цены. сложная процедура оформления, и работа с ними требует высочайшей квалификации и юридической подготовки сотрудников.
Лидеры лизинга входят в число немногих лизинговых компаний, активно предоставляющих в финансовую аренду здания и нежилые помещения. Специалисты не только проконсультируют клиента, но и окажут помощь с оформлением документов. Ограничений нет, к рассмотрению принимаются абсолютно все заявки. Единственное основание для отказа в приобретении недвижимого имущества в лизинг - существенные проблемы с правоустанавливающими документами, позволяющие предположить умысел со стороны недобросовестного продавца. Таким образом, лизингодатель выступает гарантом чистоты и безопасности сделки.
По большому счету, лизинговая компания заинтересована в том, чтобы имущество находилось в надлежащем состоянии, соответствовало рыночной стоимости и выполняло свое предназначение как инструмент получения прибыли клиентом, не менее самого клиента, как и в том, чтобы его бизнес рос и процветал. Поэтому специалисты компании готовы не только проконсультировать потенциального клиента по вопросам заключения договора, но и оказать ему гораздо более масштабную поддержку. Профессионально ориентируясь в ценах на недвижимость, оборудование, транспорт, специалисты по лизингу помогут предпринимателю оценить, насколько выгодны для него условия предполагаемого контракта, и, возможно, предложить производителя с более доступными ценами или широким выбором.
Помимо консультаций и рекомендаций лизинговая компания по согласованию с лизингополучателем может самостоятельно выбрать поставщика и заключить договор поставки: заводов, выпускающих технику и оборудование и в России и за рубежом не так уж много.
Решение об удовлетворении заявки принимается в лизинговых компаниях в течение 24 часов. Если клиент финансово благополучен, поставщик хорошо известен, а сумма договора не превышает трех - четырех миллионов рублей, сделка заключается за сутки. Оперативность достигается благодаря согласованной работе лизингодателей с кредитным отделом банка-кредитора. Данные лизинговые компании имеют безупречную кредитную историю, обладают собственным капиталом, поэтому банк рассматривает исходящие от них кредитные заявки значительно быстрее, и, как правило, выносит положительные решения.
Не менее важное преимущество - гибкий подход к клиенту. Помимо установления индивидуального графика выплат лизингодатель может пойти на снижение авансового платежа.
Яркий пример индивидуального подхода - заключение лизинговых сделок с компаниями, находящимися на начальной стадии развития. Общий порядок рассмотрения заявки включает оценку финансового состояния предприятия. Но и в том случае, когда баланс «пуст», но предприниматель точно знает, чего хочет добиться, имеет обоснованный бизнес-план, он вправе воспользоваться услугами лизинговой компании.
СПРАВКА
Рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов. К основным формам лизинга относятся финансовый, возвратный и оперативный лизинг.
В рамках финансового лизинга лизингодатель обязуется приобрести имущество в собственность и передать его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату во временное владение и в пользование. Срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга либо превышает его.
Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга либо до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.
При оперативном лизинге лизингодатель закупает имущество на свой страх и риск и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату во временное владение и пользование. Как правило, оперативный лизинг характеризуется более коротким сроком договора, что не дает возможность получить лизингодателю полную стоимость сдаваемого оборудования. По истечении срока действия договора лизинга предмет лизинга возвращается
Возвратный лизинг представляет собой разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает лизингополучателем. По договору о возвратном лизинге организация, владеющая имуществом, продает право собственности на это имущество лизингодателю и одновременно оформляет договор об его аренде. Как правило, после совершения последнего платежа право собственности на объект соглашения возвращается лизингополучателю. Смысл таких отношений состоит в том, что предприятие, нуждающееся в оборотных средствах и не имеющее возможности их получить иначе, как продав часть своего имущества, реализует его лизинговой компании, одновременно заключая с ней договор лизинга на это же имущество и соответственно продолжая им пользоваться.
Источник:
Журнал «Кедр inform», корпоративный журнал №23/ 2008 , с.12 - 15.
