Лизинг - это просто. Лизинг - новые технологии роста

Рубрика «Экономика - это просто»

Лизинг - это просто.

Лизинг - новые технологии роста

Любой предприниматель регулярно сталкивается с проблемой нехватки ресурсов: финансовых, произ­водственных, трудовых.

Развитие бизнеса только за счет собственных средств - медленный и неэф­фективный процесс. Обычно организация просто не в состоянии изъять из оборота крупную сумму для покупки недвижимости либо оборудования. При расширении бизнеса, выходе на новые рынки без заем­ных средств обойтись сложно.

Традиционный путь - банковский кредит - доступен не всем и не всегда. В ряде случаев гораздо более универсальным и ме­нее затратным способом финансирования становит­ся лизинг.

Именно лизинговые технологии сегодня являются одним из самых удобных и экономически оправданных способов обновления и наращивания основных средств предприятия.

Что лучше: лизинг или кредит?

В классическом варианте лизинг представляет собой долгосрочную аренду иму­щества с правом его последующего выкупа по остаточной стоимости. Но если аренда - это плата за пользование имуществом, то, заключив лизинговую сделку, компания фактически расплачивается в рассрочку за имущество, которое после исполнения договора перейдет в ее полную собственность.

«Зачем мне связываться с лизинговой компанией? Воспользовавшись банков­ским кредитом, я сразу же становлюсь собственником!» - может возразить предприниматель. Что ж, это действительно так. Однако на деле статус пол­ноправного владельца - преимущество отнюдь не очевидное.

Непременное условие получения кредита в банке - наличие залога. Для крупного предприятия, располагающего значительными ресурсами, оно не представляет особой сложности.

А что делать развивающимся компаниям, которые не успели «обрасти» основными фондами? Воспользоваться лизингом!

Лизинговый договор не требует дополнительного обеспечения   - имущество, формально находящееся в собственности лизингодателя,  само по себе является достаточным гарантом сделки.

Безусловное достоинство лизинговой операции перед другими формами финансирования - снижение налогового бремени на организацию-ли­зингополучателя за счет применения механизма ускоренной амортиза­ции. Стоимость имущества, взятого в лизинг, как минимум в три раза быстрее списывается на себестоимость, тем самым достигается существенная экономия на налоге на имущество.

Лизинговые платежи считаются расходами и не попадают под нало­гооблагаемую базу, благодаря чему снижается налог на прибыль. При покупке имущества в кредит его стоимость включается в рас­ходы через амортизационные отчисления без применения ускорен­ной амортизации.

НДС, входящий в лизинговый платеж, можно предъявить к вычету.

Кроме того, если предмет лизинга находится на балансе лизинго­дателя, заключение договора лизинга не затрагивает соотношение собственных и заемных средств предприятия, не увеличивает его кредиторскую задолженность и, таким образом, не ограничивает возможность привлекать дополнительные займы.

И еще один небольшой, но приятный нюанс - до окончания срока действия договора за своевременную уплату налогов и оформление отчетов несет ответственность лизинговая компания,   а задача клиента   сводится к своевременному внесению лизинговых платежей.

Не стоит забывать и о том, что банки не слишком охотно идут на предоставление долгосрочных займов. А именно в них и нуждается большинство бизнесменов, ведь но­вое оборудование далеко не сразу начинает приносить расчетную прибыль. Напротив, лизинговый договор может быть заключен на достаточно длительный срок.

В чем слагаемые успеха этих лизинговых компаний?

Начнем с того, что самые успешные лизинговые компании являются универсальными лизингодателями. В отличие от большинства конкурентов, специализирующихся, как правило, на одном направлении. лидеры практикуют все виды лизинга: финансовый, возвратный, оператив­ный - и работают с широким спектром коммерческих объектов.

Характерная тенденция последнего времени, связанная с непрерывным ростом цен на недвижимость, - стремление предпринимателей отка­заться от аренды в пользу собственных производственных, складских или офисных помещений и поиск ими оптимальных механизмов финан­сирования. Одним из них все чаще становится лизинг.

Между тем, далеко не всякая лизинговая компания готова взять на себя ответственность по операциям с недвижимостью.

Коммерческие объекты - это значительные площади, высокие цены. сложная процедура оформления, и работа с ними требует высо­чайшей квалификации и юридической подготовки сотрудников.

Лидеры лизинга входят в число немногих лизинговых компаний, активно предоставляющих в финан­совую аренду здания и нежилые помещения. Специалисты не только проконсультируют клиента, но и окажут помощь с оформлением документов. Ограничений нет, к рассмотрению принимаются абсолютно все заявки. Единственное основа­ние для отказа в приобретении недвижимого имущества в лизинг - существенные проблемы с правоустанавливающими документами, позволяющие предположить умысел  со стороны недобросовестного продавца. Таким образом, лизингодатель выступает гарантом чистоты и безопасности сделки.

По большому счету, лизинговая компания заинтересо­вана в том, чтобы имущество находилось в надлежащем состоянии, соответствовало рыночной стоимости и вы­полняло свое предназначение как инструмент получе­ния прибыли клиентом, не менее самого клиента, как и в том, чтобы его бизнес рос и процветал. Поэтому специалисты компании готовы не только проконсультировать потенциального клиента по вопросам заключения договора, но и оказать ему гораз­до более масштабную поддержку. Профессио­нально ориентируясь в ценах на недвижимость, оборудование, транспорт, специалисты по лизин­гу помогут предпринимателю оценить, насколько выгодны для него условия предполагаемого конт­ракта, и, возможно, предложить производителя с более доступными ценами или широким выбором.

Помимо консультаций и рекомендаций лизинговая компания по согласованию с лизингополучателем может самостоятельно выбрать поставщика и заклю­чить договор поставки: заводов, выпускающих технику и оборудование и в России и за рубежом не так уж мно­го.

Решение  об  удовлетворении  заявки  принимается  в лизинговых компаниях в течение 24 часов. Если клиент финансово благополучен, поставщик хорошо известен, а сумма договора не превышает трех - четырех милли­онов рублей, сделка заключается за сутки. Оперативность достигается благодаря согласованной работе лизингодате­лей с кредитным отделом банка-кредитора. Данные лизинго­вые компании имеют безупречную кредитную историю, обла­дают собственным капиталом, поэтому банк рассматривает исходящие от них кредитные заявки значительно быстрее, и, как правило, выносит положительные решения.

Не менее важное преимущество - гибкий подход к клиенту. Помимо установления индивидуального графика выплат ли­зингодатель может пойти на снижение авансового платежа.

Яркий пример индивидуального подхода - заключение лизинго­вых сделок с компаниями, находящимися на начальной стадии развития. Общий порядок рассмотрения заявки включает оценку финансового состояния предприятия. Но и в том случае, когда баланс «пуст», но предприниматель точно знает, чего хочет до­биться, имеет обоснованный бизнес-план, он вправе воспользо­ваться услугами лизинговой компании.

СПРАВКА

 Рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов. К основным формам лизинга относят­ся финансовый, возвратный и оперативный лизинг.

В рамках финансового лизинга лизингодатель обязуется приобрести имущество в собственность и передать его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату во временное вла­дение и в пользование. Срок, на который предмет лизинга передается лизингополучателю, соизмерим по продолжительности со сроком пол­ной амортизации предмета лизинга либо превышает его.

Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга либо до его исте­чения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, если иное не предусмотре­но договором лизинга.

При оперативном лизинге лизингодатель закупает иму­щество на свой страх и риск и передает его лизингопо­лучателю в качестве предмета лизинга за определен­ную плату во временное владение и пользование. Как правило, оперативный лизинг характеризуется более коротким сроком договора, что не дает возможность получить лизингодателю полную стоимость сдава­емого оборудования. По истечении срока действия договора лизинга предмет лизинга возвращается

Возвратный лизинг представляет собой разновидность финансо­вого лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизин­га одновременно выступает лизингополучателем. По договору о возвратном лизинге организация, владеющая имуществом, про­дает право собственности на это имущество лизингодателю и одновременно оформляет договор об его аренде. Как правило, после совершения последнего платежа право собственности на объект соглашения возвращается лизингополучателю. Смысл таких отношений состоит в том, что предприятие, нуждающееся в оборотных средствах и не имеющее возмож­ности их получить иначе, как продав часть своего имущества, реализует его лизинговой компании, одновременно заключая с ней договор лизинга на это же имущество и соответственно продолжая им пользоваться.

Источник:

Журнал «Кедр inform», корпоративный журнал №23/ 2008 , с.12 - 15.